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新公司的现金日记账怎么做,老板们务必重视这个账

现金日记账,老板,新公司作者:华创企服2019-05-29 09:290
【华创企服导读】企业现金日记账是各单位重要的经济档案之一,其作用在于用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况。如进一步细分,还可以分为现金收入日记账"和"现金付出日记账"。设立现金账时要注意:1...

企业现金日记账是各单位重要的经济档案之一,其作用在于用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况。如进一步细分,还可以分为现金收入日记账"和"现金付出日记账"。

设立现金账时要注意:

1、只要是涉及现金收、付业务,都要登记在现金日记账上。

2、根据收据记账联做出的记账凭证,登记现金日记账,摘要栏可写“收**公司预付款”、“收***借款”等即可。

此外企业在设立账簿时为保证账薄使用的合法性,明确经济责任,防止舞弊行为,保证账簿资料的完整和便于查找,各单位在启用时,首先要按规定内容逐项填写“账簿启用表”和“账簿目录表”。

在账簿启用表中,应写明单位名称、账簿名称、账簿编号和启用日期;在经管人员一栏中写明经管人员姓名、职别、接管或移交日期,由会计主管人员签名盖章,并加盖单位公章。

在一本日记账中设置有两个以上现金账户的,应在第二页“账户目录表”中注明各账户的名称和页码,以方便登记和查核。


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